Як ефективно захистити себе під час обшуків, допитів та податкових перевірок дізналися підприємці Дніпропетровщини

2018-12-09T10:40:14+00:0015 Листопада 2018|

14 листопада 2018 р. у м. Дніпро у культурно-діловому центрі «Менора» відбувся семінар-практикум «Захист бізнесу. Як діяти при обшуках, допитах та під час податкових перевірок». Організаторами заходу виступають журнал «Рейтинг» та видавництво «Сучасні маркетингові комунікації». Партнери заходу – Юридичне агентство «Абсолют»,  Адвокатське об’єднання «Ассирія» та платформа Tax Link.

Близько 100 підприємців – представників великого та середнього бізнесу Дніпропетровщини отримали рекомендації та поради – як ефективно діяти під час обшуків та допитів, а також під час податкових перевірок. Поради підприємцям надавали як самі податківці, так і незалежні юристи – представники авторитетних юридичних компаній – ЮА «Абсолют», АО«Ассирія» та ЮФ «Саєнко Харенко».

Начальник Головного управління Державної фіскальної служби України у Дніпропетровській області Оксана Томчук зазначила, що робота фіскальної служби направлена не тільки на наповнення бюджетів усіх рівнів, але й на упередження порушень платниками податкового та митного законодавства. Фахівці фіскальної служби завжди готові до відкритої та результативної співпраці, здійснюючи все для якісного обслуговування бізнесу та зменшення тиску на платників податків.

Разом з тим, на думку Олексія Савчука, керуючого партнера АО «Ассирія», бізнесу не варто допускати проведення допитів, обшуків і допитів без адвоката. А також підписувати будь-які документи, давати пояснення тощо. Крім того, на думку експерта, необхідно простежити, щоб всі вилучені документи, речі, гроші були описані в протоколі обшуку. «Ви можете виглядати перед слідчим некомпетентним, але я рекомендую без спілкування з адвокатом не повідомляти слідчому нічого – крім, мабуть, свого прізвища та імені. Бо все, що ви надаєте із документів, може бути використане проти вас», – підкреслив керівник АО «Ассирія».

Дмитро Куцевол, адвокат АО «Ассирія»,розповів учасникам про типові порушення, які можуть бути допущені посадовими особами ДФС під час перевірок:

  • коригування плану-графіка перевірок протягом року (включення платника податків до плану-графіка перевірок на поточний рік з порушенням критеріїв відбору та / або без публікації на сайті УКРІНФОРМ);
  • порушення строків давності при перевірці (вихід за період 1095 днів з моменту подачі декларації);
  • порушення термінів сповіщення платника про планову перевірку (10 календарних днів до моменту початку перевірки);
  • порушення порядку виходу на позапланову перевірку (відсутність інформаційного запиту, недоліки інформаційного запиту, ігнорування відповіді платника на інформаційний запит, оскарження платником рішення слідчого судді, недоліки у резолютивній частині рішення слідчого судді);
  • формальні порушення в наказі / направленні на перевірку (невірно вказаний період та / або строки перевірки, посади ревізорів, відсутність інших реквізитів: номер, посаду, термін, період тощо).

Віталій Кацидим, старший юрист практики захисту бізнесу ЮА «Абсолют», що виступило юридичним партнером семінару розповів про кримінальні провадження у сфері оподаткування, а саме:

  • про фіктивне підприємництво (доказах фіктивності та незаконної діяльності, яку намагаються прикрити винні особи);
  • умисному ухиленні від сплати податків;
  • легалізації доходів;
  • позиціях захисту в рамках ст. 205, 209 і 212 Кримінального кодексу України.

Свій виступ Віталій Кацидим завершив словами Бенджаміна Франкліна «У житті неминучі дві речі – смерть і податки», додавши, що виникнення певних конфліктних ситуацій в розрізі податкового та кримінального права між бізнесом і податковим органом є звичайною ситуацією для реалій українського бізнесу.

Роблячи огляд практики Верховного суду в адміністративних справах, в яких розглядаються відносини з «фіктивними» контрагентами, Ганна Попкова, керівник практики врегулювання судових спорів ЮА «Абсолют» виділила кілька основних новел, якими керуються суди при розгляді таких справ:

  • верховенство принципу індивідуальної відповідальності – недотримання вимог податкового законодавства іншим суб’єктом господарювання не тягне відповідальність для юридичної особи-платника податків;
  • фіктивність підприємництва не тягне за собою автоматичну фіктивність господарської операції (у разі реальності операції відповідальність не повинна наступати);
  • відкриття кримінального провадження, отримання свідоцтв (пояснень) посадових осіб суб’єктів господарювання, вирок щодо контрагента не є беззаперечним доказом фіктивності господарських операцій платника податків (у вироку повинно бути доведено фіктивність господарської операції, в іншому випадку, він не може розглядатися як пряме посилання на фіктивність здійсненої операції і може розглядатися лише як інформація до відома суду);
  • фіктивність господарських операцій повинна бути безпосередньо доведена податковим органом.

Євген Мірошников, адвокат, CEO в OBLAVABOT, надав корпоративним юристам, бухгалтерам та керівникам підприємств багато корисних порад як спілкуватися зі слідчими, як поводити себе при допитах та обшуках, вказав на типові помилки співробітників у взаємодії з податківцями. Особливий наголос адвокат зробив на тому, що необхідно уважно перевірити протокол допиту перед тим, як його підписувати, а також на ефективності залучення при допиті та обшуку професійних юристів.

Представник платформи податкових знань Tax Linkакцентував увагу учасників семінару-практикуму на необхідності оперативного відстежування змін у податковому, кримінальному та адміністративному законодавстві – це, на його думку, може дозволити уникнути зайвих питань з боку податкових органів.

Наприкінці заходу всі учасники семінару отримали відповіді на актуальні саме для них запитання – як від податківців, так і від провідних юристів країни. Що довело – діалог між Державною фіскальною службою України та бізнесом – можливий, особливо на фаховому юридичному рівні.

Партнерами заходу виступили:

  • ЮА «Абсолют» – юридичний партнер
  • АО «Ассирія» – правовий партнер
  • латформа Tax Link – генеральний інформаційний партнер.

Інформаційні партнери:

  • Асоціація платників податків України
  • Фінансово-економічний тижневик «Україна Бізнес Ревю»
  • ІА «Українські новини»
  • газета «Юридична Практика»
  • агенція «Маркет.Інфо»
  • Всеукраїнський бухгалтерський клуб «Баланс»